? ? 一、哪些香港公司需要做審計報稅?
1、所有香港本地注冊公司
無論是否經(jīng)營、有無盈利，均需提交稅表。
2、非香港公司但在港經(jīng)營
若在香港產(chǎn)生經(jīng)營活動且利潤源自香港，需申報利得稅。
3、集團子公司/分支機構
即使隸屬集團，也需單獨申報稅務。
4、收到稅務局稅表的公司
休眠公司若收到稅表，仍需按時申報(可申請豁免審計)。
注：離岸利潤通常免稅，但需主動申報舉證;未運營公司需提交「無營運審計報告」并申請豁免。
? ? 二、 沒運營的香港公司可以0申報嗎?
根據(jù)港府發(fā)布的通知，自2023年4月1日起，稅表不再接受 0 申報，所有香港公司無論入息金額多少，利得稅表申報必須同報稅報告一并提交，無運營的公司也必須遞交附有香港會計師簽字的報告。
香港公司無論是否有利潤，每年都必須做賬報稅。如果公司不做報告，稅表若提交時未提供佐證文件直接零申報稅表的話，稅局將直接默認未交，查到逾期直接下發(fā)罰款，仍未處理最嚴重將下發(fā)法院傳票。
? ? 三、香港公司報稅的時間要求
? 新公司
首份稅表：公司成立約18個月內(nèi)收到，申報期截止為稅局發(fā)出稅表后3個月內(nèi);
? 已運營公司
常規(guī)申報：一般12個月申報一次，每年財務年度結(jié)束后9個月內(nèi)提交(若年結(jié)日為3月31日，截止日期為11月15日);
注：稅表不可自動延期，需提前書面申請(特殊原因可獲批)。
? ? 四、香港公司不做賬報稅會有哪些后果?
?? 逾期產(chǎn)生罰款
首次逾期：罰款 1,200~10,000港元(稅局酌情);
持續(xù)逾期：罰款逐月累加，最高5萬港元+應納稅額3倍;
?? 銀行賬戶凍結(jié)/關閉
銀行審查合規(guī)記錄時，可能直接凍結(jié)或注銷賬戶;
?? 法律風險
董事可能被列入黑名單，限制出入境或信貸;
稅務局可向法院申請傳票，強制追責(刑事記錄風險);
?? 公司除名
長期未申報(超2年)，公司可能被強制注銷，資產(chǎn)歸政府所有。
注：即使無運營，也需提交《無活躍業(yè)務報告》+利得稅表，否則視為違規(guī)!
? ? 五、香港公司主要稅種有哪些?
1. 利得稅(Profits Tax)
稅率：
法團(有限公司)：
首200萬港元利潤8.25%，超出部分16.5%
非法團(獨資/合伙)：
首200萬港元利潤7.5%，超出部分15%
計算方式：僅對源自香港的利潤征稅(需主動舉證離岸收入免稅)。
2. 薪俸稅(Salaries Tax)
稅率：
累進制 2%~17%(按年收入階梯計算);
標準稅率 15%(以較低者為準)。
范圍：對香港任職或提供服務的員工薪資征稅。
3. 物業(yè)稅(Property Tax)
稅率：15%
計算：針對香港物業(yè)的租金收入(凈租金×15%)。
豁免：若租金收入已計入利得稅申報，可申請豁免。
注：
? 香港無增值稅(VAT)、營業(yè)稅、資本利得稅、股息稅;
? 利得稅采用「兩級稅率制」，需提交經(jīng)審計財報(豁免公司除外);
? 合規(guī)申報可享稅收優(yōu)惠(如研發(fā)開支扣減)。
? ? 六、香港公司申請離岸豁免需符合哪些條件?
1、利潤完全源自香港以外
?業(yè)務活動（簽約、談判、生產(chǎn)、交付等）均在香港境外進行；
?客戶及供應商為非香港主體；
?無在香港設立實體辦公或雇傭員工。
2、充分舉證材料
?合同、發(fā)票、物流單據(jù)等證明利潤離岸性質(zhì)；
?銀行流水顯示資金流向與離岸業(yè)務匹配；
?業(yè)務模式說明（如境外客戶開發(fā)、服務提供等）。
3、無香港本地關聯(lián)交易
?豁免期間未通過香港關聯(lián)公司轉(zhuǎn)移利潤。
? ? 七、香港公司審計報稅需要準備哪些資料?
1、首次報稅需要提供以下資料:
①.公司資料(如注冊證書、最新周年申報表和商業(yè)登記證等等)，
②.賬期內(nèi)的銀行月結(jié)單;
③.銷售和采購票據(jù)(形式發(fā)票或合同或訂單都可以);4.費用票據(jù)(如
有可先提供，如租房合同，運費單，工資表，辦公費、差旅費、
招待費支出小票等等都可以)
2、非首次報稅，除了以上資料，還需要提供上一個年度報稅報告和其他相關副本。
以上就是“2025香港公司審計報稅”攻略指南，如果您對香港公司審計與報稅方面還有什么疑問，歡迎在線咨詢我們客服，或直接來電：136 9179 0862（微同）。
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