隨著中國投資歐洲的熱潮興起，注冊(cè)盧森堡公司不僅僅是進(jìn)入歐洲的門戶，更是進(jìn)入全球投資的最佳控股工具之一，有著安全穩(wěn)定的政治制度，完善的金融體系，靈活彈性的稅收制度成功的匯聚了世界各地的投資者。在這金兔國際給大家具體介紹下怎么注冊(cè)盧森堡離岸公司，盧森堡公司有哪些優(yōu)勢等常見問題。
? ? 注冊(cè)盧森堡公司有何優(yōu)勢
1、盧森堡有著卓越的地理環(huán)境，位于鄰近法蘭克福和巴黎的歐洲心臟地帶，方便往來于德國、法國、比利時(shí)和荷蘭
2、穩(wěn)定和安全的政治環(huán)境，以及完善的經(jīng)濟(jì)制度，是歐洲最重要的經(jīng)濟(jì)和政治機(jī)構(gòu)主管部門成員之一
3、在歐洲是最為出名的銀行業(yè)，是全球名副其實(shí)的第七大金融中心
4、公司的保密制度良好
5、當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)寬松，公司的經(jīng)營范圍不在當(dāng)?shù)剡M(jìn)行的商業(yè)行為，是不需要繳納稅費(fèi)的，也就可以合法的進(jìn)行避稅，從而大大的降低了公司的財(cái)務(wù)和稅務(wù)的支出
6、公司可享受歐洲最低的增值稅制度，其基本稅率為15%，低檔稅率為12%、6%、3%
7、中國產(chǎn)品在盧森堡享受海關(guān)優(yōu)惠政策
8、盧森堡在國際上有著良好的聲譽(yù)，與世界各發(fā)達(dá)國家之間的貿(mào)易關(guān)系是十分友好的
9、盧森堡控股公司，作為在岸公司可以享受盧森堡和近50個(gè)國家簽訂的雙重稅收協(xié)定優(yōu)惠，因此在支付稅息時(shí)，不需要加拿預(yù)提稅
10、注冊(cè)盧森堡公司后期的維護(hù)手續(xù)簡單，只需要每年按時(shí)繳納低額的續(xù)牌費(fèi)用
? ? 盧森堡公司注冊(cè)類型
在盧森堡注冊(cè)公司之前要考慮的商業(yè)實(shí)體類型。盧森堡有多種類型的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，每種都有不同程度的個(gè)人責(zé)任保護(hù)、稅收影響、所有權(quán)和管理靈活性以及合規(guī)要求。
盧森堡最常見企業(yè)結(jié)構(gòu)有三種：
(1)特殊有限合伙
這個(gè)商業(yè)實(shí)體也被稱為 société en commandite spéciale 或 SCSp，與其他國家的有限合伙企業(yè)非常相似。它旨在為其用戶提供合同自由和結(jié)構(gòu)靈活性。該合伙企業(yè)由對(duì)企業(yè)承擔(dān)無限責(zé)任的普通合伙人和承擔(dān)不超過預(yù)先約定的金額或他們貢獻(xiàn)的任何資本的有限合伙人組成。作為回報(bào)，有限合伙人無權(quán)管理業(yè)務(wù)。從普通合伙人承擔(dān)無限責(zé)任的事實(shí)來看，這種公司結(jié)構(gòu)并不代表一個(gè)獨(dú)立的法人實(shí)體。
要組建 SCSp，您至少需要 2 人。對(duì)最低實(shí)收資本沒有任何限制或要求。
(2)私人有限責(zé)任公司
它也被稱為Société à responsabilité limitée 或 S.à rl，是許多外國投資者的熱門選擇。這種特殊形式的商業(yè)公司融合了資本公司和合伙企業(yè)的特點(diǎn)。對(duì)于私人有限責(zé)任公司，您無權(quán)在證券交易所上市，也無權(quán)自由轉(zhuǎn)讓您的股份。通常，此業(yè)務(wù)實(shí)體保證您免于承擔(dān)無限責(zé)任。也就是說，如果發(fā)生清盤，您將不對(duì)您的業(yè)務(wù)產(chǎn)生的所有債務(wù)和義務(wù)承擔(dān)責(zé)任。
成立私人有限責(zé)任公司至少需要一名董事和一名股東。您還需要繳納至少 12,000 歐元(14,500 美元)的股本，該股本在注冊(cè)成立時(shí)已全額認(rèn)購并繳清。此外，如果您超過某些閾值，您可能會(huì)受到內(nèi)部審計(jì)師的強(qiáng)制監(jiān)督。
(3)公共有限責(zé)任公司
使用 société anonyme 或 SA，您可以從有限責(zé)任保護(hù)和輕松獲得資金中受益。公共有限公司主要由大型企業(yè)采用，允許股份自由和輕松地轉(zhuǎn)讓。股東根據(jù)其對(duì)資本的貢獻(xiàn)水平受到保護(hù)。由于其股東承擔(dān)有限責(zé)任，在任何清盤事件中，您都不必?fù)?dān)心招致您的公眾有限公司的債務(wù)和義務(wù)。
要成立公眾有限公司，至少需要 1 名董事和 1 名股東。必須至少達(dá)到 30,000 歐元才能注冊(cè)。資本可以通過認(rèn)購來積累，并至少支付 25%。從法律上講，如果公共有限公司符合各種門檻，也需要進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。
其他類型的企業(yè)結(jié)構(gòu)類型：
(4)獨(dú)資企業(yè)
也稱為企業(yè)個(gè)體，它是最簡單的企業(yè)結(jié)構(gòu)形式，不區(qū)分所有者和企業(yè)的法人資格。雖然這提供了更大的操作簡單性，但在清盤時(shí)可能會(huì)導(dǎo)致挫敗感，因?yàn)樗姓呖赡軐?duì)企業(yè)產(chǎn)生的所有債務(wù)和義務(wù)承擔(dān)個(gè)人責(zé)任。不允許轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，因此沒有連續(xù)性。與其他業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不同，獨(dú)資經(jīng)營者必須在個(gè)人收入項(xiàng)下報(bào)告其業(yè)務(wù)收入。
盧森堡的獨(dú)資經(jīng)營者還必須單獨(dú)向有關(guān)當(dāng)局注冊(cè)，以獲得其相關(guān)行業(yè)的證書和許可證，這些行業(yè)可能是農(nóng)業(yè)、商業(yè)或手工業(yè)。通過獨(dú)資企業(yè)提供的專業(yè)服務(wù)也必須在其各自的專業(yè)權(quán)威機(jī)構(gòu)適當(dāng)注冊(cè)。
沒有最低資本要求，這可以由獨(dú)資經(jīng)營者決定。在會(huì)計(jì)方面，如果年?duì)I業(yè)額超過 100,000 歐元(121,000 美元)，獨(dú)資經(jīng)營者必須保持透明的賬目并歸檔。
(5)社會(huì)影響力公司
顧名思義，一家具有社會(huì)影響力的公司只能用于在社會(huì)和團(tuán)結(jié)行業(yè)開展業(yè)務(wù)的主要目的。也稱為 société d’impact sociétal，您可以從更大的法律保護(hù)、適當(dāng)?shù)呢?cái)政框架和獲得公共采購合同中受益。
要成立具有社會(huì)影響力的公司，您必須滿足以下要求。主要是，您的企業(yè)宗旨應(yīng)該是為弱勢群體提供支持，并為特定的社會(huì)事業(yè)做出貢獻(xiàn)。對(duì)具有社會(huì)影響力的公司沒有任何要求。
如果您打算經(jīng)營企業(yè)以促進(jìn)社會(huì)事業(yè)，小界建議您成立一家具有社會(huì)影響力的公司。通過經(jīng)營一家具有社會(huì)影響力的公司，您可以從免稅中受益。
(6)合作公司
該商業(yè)實(shí)體也被稱為社會(huì)合作社，它作為一家商業(yè)公司運(yùn)作，其特點(diǎn)包括可變資本、可變數(shù)量的合作伙伴和絕對(duì)不可轉(zhuǎn)讓的股份。就像獨(dú)資企業(yè)一樣，這種業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不會(huì)以有限責(zé)任保護(hù)其合作伙伴。相反，合作伙伴可以無限期地共同承擔(dān)責(zé)任。
要組建合作公司，您至少需要 2 人。對(duì)最低實(shí)收資本沒有任何限制或要求。合作公司還需指定一名或多名代表進(jìn)行管理。公司還必須至少任命 1 名內(nèi)部審計(jì)師并維護(hù)登記冊(cè)。
如果您的預(yù)期目的是使您的業(yè)務(wù)活動(dòng)多樣化、建立合作伙伴關(guān)系或降低運(yùn)營成本，小界建議您成立一家合作公司。
在我們合作開始時(shí)，我司顧問將充分了解您的業(yè)務(wù)活動(dòng)和需求，然后再推薦盧森堡最佳的商業(yè)實(shí)體。我們考慮的一些因素包括商業(yè)活動(dòng)的類型、納稅義務(wù)以及股東和董事的國籍。我們的顧問還將為您提供有關(guān)設(shè)立這些實(shí)體的要求的更多信息。
? ? 盧森堡公司注冊(cè)條件及所需資料
1、公司注冊(cè)條件：
(1)需基本股東1位。
(2)至少1名管理人
(3)私人有限公司股本最低12000歐;公共有限公司股本最低3000歐。
2、公司注冊(cè)所需資料：
(1)擬注冊(cè)的盧森堡公司名稱
(2)盧森堡公司的具體經(jīng)營范圍
(3)盧森堡公司的個(gè)人董事、股東的銀行推薦信(推薦信應(yīng)指明該銀行熟知該客戶，并從未與之產(chǎn)生任何問題)，以英文為準(zhǔn)
(4)盧森堡公司的個(gè)人董事、股東護(hù)照原件;
(5) 盧森堡公司的個(gè)人董事、股東地址證明原件：最近三個(gè)月的信用卡對(duì)賬單、水費(fèi)單、電費(fèi)單等任一個(gè)即可
(6)盧森堡公司的個(gè)人董事、股東的英文簡歷
(7)法人股東的所有董事的的銀行推薦信(推薦信應(yīng)指明該銀行熟知該客戶，并從未與之產(chǎn)生任何問題)，以英文為準(zhǔn)
(8)法人股東的所有董事的護(hù)照原件原件
(9)法人股東所有的董事地址證明原件：最近三個(gè)月的信用卡對(duì)賬單、水費(fèi)單、電費(fèi)單等任一個(gè)即可
(10)法人股東所有的董事的英文簡歷
(11)設(shè)立盧森堡公司的英文商業(yè)計(jì)劃書，需要闡述以下信息：
公司與分支機(jī)構(gòu)計(jì)劃開展業(yè)務(wù)的詳細(xì)說明
供應(yīng)商的姓名以及分支機(jī)構(gòu)客戶的姓名
資本來源(如何資助即將成立的公司)
公司業(yè)務(wù)的地理分布狀況
年收入預(yù)計(jì)、擬投入資金額
公司業(yè)務(wù)的月交易量預(yù)計(jì)
(12)法人股東的宣傳冊(cè)，信息單頁和介紹，概以英文為準(zhǔn)
(13)法人股東的經(jīng)營證書(營業(yè)執(zhí)照)，以英文為準(zhǔn)，
(14)法人股東的公司章程，以英文為準(zhǔn)，
(15)法人股東的董事登記冊(cè)，成員登記冊(cè)，以英文為準(zhǔn)，
(16)法人股東的上一年的財(cái)務(wù)報(bào)表，以英文為準(zhǔn)，
(17)法人股東的銀行推薦信(推薦信應(yīng)指明該銀行熟知該客戶，并從未與之產(chǎn)生任何問題)，以英文為準(zhǔn)
注冊(cè)盧森堡公司的流程及時(shí)間?
1、選擇合適的企業(yè)結(jié)構(gòu)
2、簽署委托代理協(xié)議書
3、準(zhǔn)備在盧森堡注冊(cè)公司的證明文件
在大多數(shù)情況下，董事和股東都需要提供基本的 KYC 文件。其中一些文件包括董事姓名、經(jīng)認(rèn)證的真實(shí)護(hù)照復(fù)印件、地址證明、銀行推薦信和用于我們內(nèi)部盡職調(diào)查的簡歷。
我們的團(tuán)隊(duì)還將為希望在盧森堡成立公司的客戶提供咨詢和協(xié)助，包括租用當(dāng)?shù)剞k事處并任命一名提名董事。注冊(cè)辦事處將用于保存所有公司記錄和官方文件，而提名董事將主要協(xié)助與外部各方聯(lián)絡(luò)。
根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)和公司結(jié)構(gòu)我司還將起草公司章程、商業(yè)計(jì)劃和其他公司文件。
您起草的公司章程將包括有關(guān)您的公司及其董事的關(guān)鍵信息、認(rèn)購的股本金額、股份類別、公司的存續(xù)時(shí)間以及與您的業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的其他信息。
一般來說，公司章程必須翻譯成盧森堡的官方語言，盧森堡語、德語或法語。我們將協(xié)助提供幫助。
4、提交公司注冊(cè)申請(qǐng)
然后，我們將繼續(xù)向貿(mào)易和公司登記處申請(qǐng)登記。
5、公司注冊(cè)完畢
6、領(lǐng)注冊(cè)資料
注冊(cè)完成后，我司將會(huì)把公司注冊(cè)證書、備忘錄和公司章程以及其他公司文件快遞到您的首選地址。
注冊(cè)時(shí)間：約15-20 個(gè)工作日即可注冊(cè)完成
? ? 盧森堡公司注冊(cè)所得資料
注冊(cè)盧森堡公司后，您將得到以下文件：
1、Articles of incorporation 公司成立證書
2、Extract from the Registrar of companies公司注冊(cè)摘錄
3、Share certificate股權(quán)證書
4、where the client is the direct shareholder如果客戶直接持股
5、in case we provide nominees如果我方提供匿名股東
6、Register of shares (book)股東名冊(cè)
7、Register of Directors董事登記冊(cè)
8、Share Register股份登記冊(cè)
9、nominee agreement for shareholders and/or directors指定匿名股東或董事之協(xié)議
10、Corporate chop 公司長形簽名章
? ? 盧森堡公司注冊(cè)后的稅務(wù)義務(wù)
注冊(cè)公司時(shí)，會(huì)計(jì)和稅務(wù)考慮是重要的因素。我們的顧問團(tuán)隊(duì)將確保您公司的財(cái)務(wù)報(bào)表、公司納稅申報(bào)表和審計(jì)及時(shí)完成，而無需您出差。
1、年度報(bào)告要求
盧森堡的財(cái)政年度從同年的 1 月 1日至 12 月 31日。
一般來說，在連續(xù) 2 個(gè)財(cái)政年度后達(dá)到或超過以下 3 項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)中的 2 項(xiàng)的有限責(zé)任公司在法律上必須由經(jīng)批準(zhǔn)的法定審計(jì)師進(jìn)行監(jiān)督。這些標(biāo)準(zhǔn)包括：
① 資產(chǎn)負(fù)債表總額為 440 萬歐元
② 凈營業(yè)額 880 萬歐元
③ 50名全職員工
擁有超過 60 名股東的私人有限公司也受法律授權(quán)由內(nèi)部審計(jì)師進(jìn)行強(qiáng)制監(jiān)督。
對(duì)于所有公共有限公司，監(jiān)督是強(qiáng)制性的，可以由內(nèi)部審計(jì)師進(jìn)行。
這些年度財(cái)務(wù)報(bào)表必須在日歷年結(jié)束后的 6 個(gè)月內(nèi)獲得批準(zhǔn)。
獲得批準(zhǔn)后，應(yīng)在 1 個(gè)月內(nèi)將其提交給貿(mào)易和公司登記處。
一般來說，您的年度財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、賬戶余額和管理報(bào)告。
注冊(cè)和提交報(bào)告需要支付少量政府費(fèi)用。
2、公司所得稅
對(duì)居民公司和非居民公司征收企業(yè)所得稅。
但是，非居民公司的納稅義務(wù)較少。這意味著只有盧森堡產(chǎn)生的收入需要納稅。
一般來說，如果應(yīng)稅收入超過 175,000 歐元，則按 15% 的稅率征收企業(yè)所得稅，如果應(yīng)稅收入超過 200,000 歐元，則按 17% 的稅率征收企業(yè)所得稅。
您還可以進(jìn)一步期望對(duì)您的企業(yè)所得稅征收額外 7% 的費(fèi)用，作為對(duì)就業(yè)基金的貢獻(xiàn)。
所有公司的稅務(wù)申報(bào)應(yīng)連同其年度財(cái)務(wù)報(bào)表一起提交給盧森堡稅務(wù)局。
同樣重要的是要注意，為結(jié)構(gòu)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)改善做出貢獻(xiàn)的企業(yè)可以從利潤的一部分免稅中受益。
3、增值稅
對(duì)于所有有限責(zé)任公司，您只需根據(jù)以下條件繳納 17% 的增值稅：
① 如果您的年?duì)I業(yè)額(不含稅)低于 112,000 歐元(135,000 美元)，則需提交年度申報(bào)
② 如果您的年?duì)I業(yè)額(不含稅)在 112,000 歐元至 620,000 歐元之間，則按季度提交
③ 如果您的年?duì)I業(yè)額(不含稅)超過 620,000 歐元(750,000 美元)，則按月申報(bào)
我司還將協(xié)助您在注冊(cè)義務(wù)、遺產(chǎn)和增值稅管理局進(jìn)行注冊(cè)。
4、營業(yè)稅
公共營業(yè)稅僅對(duì)商業(yè)公司的利潤征收，旨在幫助盧森堡市政府為提供商業(yè)設(shè)施所產(chǎn)生的費(fèi)用提供資金。
一般而言，只有取得營業(yè)利潤的獨(dú)資經(jīng)營者和合伙企業(yè)以及所有資本公司都需要繳納稅款。
法律規(guī)定，征收 3% 的基本稅率，可以乘以公共稅率來確定應(yīng)付金額。
? ? 盧森堡公司注冊(cè)后續(xù)服務(wù)
提供您在盧森堡開展業(yè)務(wù)所需的一切服務(wù)：
? 在貿(mào)易和公司注冊(cè)處注冊(cè)公司
? 本地公司秘書及注冊(cè)地址
? 提名董事服務(wù)
? 企業(yè)銀行開戶
? 金融和營業(yè)執(zhí)照申請(qǐng)
? 年度會(huì)計(jì)和稅務(wù)服務(wù)
好啦，以上就是“盧森堡公司注冊(cè)”的相關(guān)內(nèi)容，希望對(duì)您有所幫助~
如果您還有疑問想進(jìn)一步了解請(qǐng)咨詢金兔國際在線客服，金兔國際有專業(yè)團(tuán)隊(duì)和您做具體的溝通，并提供我們的專業(yè)解決方案~
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